Steuerarten im Überblick – Orientierungswissen für Gründerinnen und Gründer

Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer – als Gründerin oder Gründer begegnen Ihnen verschiedene Steuerarten. Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick zur ersten Orientierung. Wichtig: Das ist keine Steuerberatung – Ihre Steuererklärung erstellen Sie selbst, verbindliche Auskünfte zu Ihrem Einzelfall geben Ihr Finanzamt oder ein Steuerberater.

Überblick: Die wichtigsten Steuerarten

Einkommensteuer

Selbständige zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn (progressiver Tarif, § 32a EStG). Bis zur Höhe des Grundfreibetrags fällt keine Einkommensteuer an. Das Finanzamt kann vierteljährliche Vorauszahlungen festsetzen (§ 37 EStG). Aktuelle Beträge und Details: Bundesfinanzministerium und Ihr Finanzamt.

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

Auf Rechnungen wird in der Regel Umsatzsteuer ausgewiesen (Regelsatz 19 %, ermäßigt 7 % – § 12 UStG), die ans Finanzamt abgeführt wird. Das Umsatzsteuerrecht kennt außerdem den sogenannten Vorsteuerabzug (§ 15 UStG). Wie das in Ihrem Fall aussieht, klären Sie selbst anhand offizieller Quellen oder mit einem Steuerberater.

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG): Unterhalb bestimmter Umsatzgrenzen sieht das Gesetz eine Sonderregelung vor. Ob sie für Sie in Frage kommt und was sie bedeutet, ist eine Einzelfall-Entscheidung – zum Selbst-Nachlesen: § 19 UStG im Gesetzestext.

Gewerbesteuer

Betrifft Gewerbetreibende (nicht Freiberufler). Es gibt einen Freibetrag für natürliche Personen und Personengesellschaften (§ 11 GewStG); der Hebesatz ist je nach Kommune unterschiedlich. Details: Ihre Gemeinde und das Finanzamt.

Solidaritätszuschlag

Wird als Zuschlag zur Einkommensteuer erhoben; seit 2021 gilt eine Freigrenze, unterhalb derer er für die meisten entfällt (SolzG). Aktuelle Werte: Bundesfinanzministerium.

Kirchensteuer

Wird bei Kirchenmitgliedschaft als Zuschlag zur Einkommensteuer erhoben (je nach Bundesland 8 oder 9 %).

Zum Selbst-Nachlesen: offizielle Quellen

• ELSTER – das offizielle Steuerportal der Finanzverwaltung
• Bundesfinanzministerium – aktuelle Freibeträge, Pauschalen und Steuerinfos
• existenzgruender.de (BMWK) – Gründerwissen des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz
• gesetze-im-internet.de – alle Steuergesetze im Original
• Ihr zuständiges Finanzamt – für verbindliche Auskünfte zu Ihrem Einzelfall
• Ein Steuerberater / eine Steuerberaterin – wenn Sie Ihre steuerliche Situation individuell beurteilen lassen möchten (Steuerberaterkammer)

Was unser Coaching leistet – und was nicht

Unser AVGS-Gründer-Coaching ist Unternehmens- und Existenzgründungsberatung. Zum Thema Steuern zeigen wir Ihnen ausschließlich die Bedienung der Software (z. B. ELSTER oder WISO): wo welche Angaben eingetragen werden und wo Sie offizielle Informationen finden. Ihre Steuererklärung erstellen Sie selbst.

Wir leisten keine Steuerberatung – also keine Prüfung, Berechnung, Bewertung oder Optimierung Ihrer steuerlichen Situation (§ 5 StBerG). Für individuelle steuerliche Fragen wenden Sie sich an Ihr Finanzamt oder einen Steuerberater.

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